標題:在美上市中企若不符合審計要求 華盛頓或於2022年１月全面摘牌
新聞來源: https://is.gd/DWoED7
自華盛頓方面消息，美國財政部及證券交易委員會(SEC)官員向特朗普總統提出建議，在
2022年1月前，將在美國上市但不符合美國法律審計要求的中國企業全部摘牌。
據路透社周四的報道指，特朗普早前委任財政部長姆努欽（Steven Mnuchin）與證券交易
委員會主席克萊頓(Jay Clayton)等高級官員參與工作小組，評估如何處置在美國上市但
審計不符合要求的中國企業，並且為此撰寫報告。
與此同時，美國國會內也有越來越多的壓力要求對那些在美上市融資，卻不遵守美國審計
要求的中國企業採取措施。美國會參議院在今年5月通過決議案，要求行政當局促使在美
上市的中國企業必須遵守美國對上市公司提出的審計和管理規定。
一名財政部的官員表示，“我們只是在促進公平的競爭環境，使在美國上市的中國公司擁
有與其他所有人相同的標準”。財政部官員周四就上述報告進度向路透社表示，小組將建
議特朗普，要求美國上市的中國企業必須在2022年1月前，符合其他美國上市公司所達到
的審計要求，即容許相應的監管機構，美國公眾公司會計監督委員會 (PCAOB)取得它們的
審計報告。
這些公司被指還可以提供“共同審計”，例如，由美國母公司在中國的分公司負責對中國
公司進行審計。 官員們說，但是，首次尋求在美國上市的公司將需要立即遵守這一方案
。一名國務院官員表示，美方可能將廢除在2013年與中國兩家監管機關簽署的執法合作諒
解備忘錄。
PCAOB長期以來一直抱怨中方沒有履行備忘錄指責，批准美方的信息請求，因為其對在美
國交易所交易的中國公司的審計缺乏了解。該報告還建議要求美國證券發行人和註冊基金
更多地披露在中國投資的風險，要求追蹤指數的基金進行更多的盡職調查，並就與中國投
資有關的信託義務向投資顧問發布指導。
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警惕風險:美官方報告建議證交會強化中概股公司上市要求
https://is.gd/eRyABr
美國總統特朗普的金融市場工作組星期四(8月6日)發表報告，就如何保護美國投資人免受
因投資中國公司而面臨重大風險提出了五大建議。這份報告是對特朗普今年6月4日就這個
問題籤署的一個總統備忘錄而做出的回應。
美國財政部在一份聲明中說，這些建議旨在解決因中國政府未能允許在美國「上市公司會
計監督理事會」(PCAOB)註冊的審計公司履行美國證券法律及保護投資者的規定而給美國
金融市場投資者帶來的風險。
「總統工作組研究了中國政府不允許查看中國公司文件而給投資者帶來的風險。 工作組
一致建議證券交易委員會(SEC)採取措施，提高在美國交易所的上市標準，以獲取審計工
作文件，」工作組主席、財政部長姆努欽(Steven Mnuchin)說。
他說，報告中提出的建議將增加對投資人的保護，並為所有在美國上市的公司提供一個公
平的競技場。
五項建議
該報告建議美國證交會採取的措施包括加強在美國交易所上市的標準。這將要求美國
PCAOB能夠獲得主要審計公司對上市公司進行審計的工作文件，作為首次和繼續在交易所
上市的條件。為了減少市場干擾，新的上市標準可以為當前的上市公司規定一個過渡期，
直到2022年1月1日。
其它四項建議包括：要求發行人加強並著重披露在中國這樣的「不合作管轄區」(NCJ)投
資的風險；加強對「不合作管轄區」發行人有資金風險敞口的註冊基金的披露；鼓勵或要
求追蹤指數的註冊基金對指數及其指數提供者進行更大的盡職調查；在考慮對「不合作管
轄區」進行投資時，在信託義務方面向投資顧問發佈指南。
除了財政部長姆努欽以外，總統金融市場工作組的其他成員包括美聯儲主席鮑威爾
(Jerome Powell)、證券交易委員會主席克萊頓(Jay Clayton)）和商品期貨交易委員會主
席塔伯特(Heath P. Tarbert)。該工作組發表的這份報告也徵求了紐約聯邦儲備銀行、貨
幣主計長辦公室和聯邦存款保險公司的意見。
路透社今年7月中旬曾報導說，特朗普政府很快會採取行動，終止2013年美中兩國金融監
管機構達成的一項備忘錄。根據這個備忘錄，美國PCAOB可以要求中國監管部門提供中國
審計公司的審計記錄。但美國證監機構後來發現，中國當局一直拒絕向在該機構註冊的審
計公司披露所需要信息。
這份報告的出台意味著這份備忘錄被終止，也表明美國將對那些規避美國審計規則的在美
上市中國公司採取行動。
今年5月，美國參議院無異議通過了跨黨派的《外國公司問責法案》。特朗普政府也終止
了管理400億美元的一家聯邦僱員養老基金追蹤包括中國公司在內的明晟指數（MSCI）的
計畫。
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