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請問申報遺產稅的問題,請幫忙解答 感謝 甲與乙是配偶 106年1月: 甲買了一份保險, 要保人與被保險人都是甲 107年1月: 要保人變更為乙 109年1月: 保險到期解約,保險金匯入乙帳戶中 110年1月: 甲死亡 請問這筆保險金是否需要申報? 因為有查到遺產稅有一項規定是兩年內贈與的財產需申報遺產稅 但是變更要保人時間已經超過死亡時間兩年 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 61.66.79.18 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Insurance/M.1638790251.A.86C.html
abcccbbs: 我認為107年1月就已移轉給乙了,所以不計入甲的遺產總額 12/06 22:36
bestiv6: 人壽保險金不是不需要繳稅? 12/07 09:18
vitoli410013: 到期解約就已經不是保險金了,是解約金。除非是滿 12/07 09:44
vitoli410013: 期保險金。在要保人移轉會被當作贈與,只是夫妻相 12/07 09:44
vitoli410013: 互贈與不用扣稅。 12/07 09:44
vitoli410013: @bestiv6 有8種狀況會進行保險金實質課稅,所以要 12/07 09:46
vitoli410013: 盡量避免。 12/07 09:46
bestiv6: 謝謝3樓V大詳細的解說 12/07 10:37