[會計] 避險會計-利率交換的公允價值變動

[ninmit (silent all the years)]

我可以理解，

避險會計的公允價值變動是要保護資產不受公允價值變動。

但是，特別地，保護負債（特別是應付公司債）的目的是為何？

避險會計又不是阻止市場波動，只是使公司（entity）避險。

保護公司財報的應付公司債又不能保護應付公司債的市場價格。

難不成對財報使用者說：嘿，公司把負債保護的很好，所以市場價格別太擔心唷。

不懂，這個也要找資料看看說。

會計學，難怪我會不喜歡呀。

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○ PiTT // PHJCI

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→ ninmit: 更何況，避險還有避險成本說 orz
→ ninmit: 當然，如果是保護利息費用的話
→ ninmit: （固定換浮動），
→ ninmit: 那就可以接受了。
推 timnin: AI說
→ timnin: 這就像你在大雨中撐傘，傘不能阻止雨下下來（市場波動），
→ timnin: 但傘能讓你身上不濕（損益表穩定）。
→ timnin: 我非常喜歡這句話 :)