[北美] Roth 401k Rollover 罰款問題

[FRAXIS (喔喔)]

最近在看 Roth 401k 和 Roth IRA 的資料，但是有點搞不清楚 rollover 罰款的算法，
所以上來請教一下大家。

假設我 Roth 401k 內有本金 2000 和收益 1000，然後我 rollover 到 Roth IRA，
Roth IRA 原本是沒有錢的。

然後在未滿 59 ，rollver 未滿五年，且是 non-qualified distribution，
這樣稅 + 罰金是怎麼算？

我不太懂的地方是 Roth IRA Ordering Rules for Distributions
https://www.irs.gov/publications/p590b/ch02.html#en_US_2016_publink1000231071

在這總額 3000 的 rollover 中，rollover 時應該是 tax-free 的？
然後 withdrawal 時
收益 1000 是屬於 taxable portion?
本金 2000 是屬於 non-taxable portion?

所以如果我 withdraw 1500 ，前 1000 除了要交稅還要交罰款？還是只要罰款？
而後 500 是不用罰款也不用交稅？

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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 24.23.200.172
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→ cchris: withdraw的話,是照比例計算;1000/3000=0.33的部份要繳稅
→ cchris: 1500*0.33=500;你照比例領出500的gain;這500要交稅+罰款
→ FRAXIS: withdraw 跟 distribution 是一樣的意思嗎？
→ FRAXIS: https://goo.gl/Rdklzs 但是從這個網站（非官方）上的例子
→ FRAXIS: 似乎不是用比例來算的 而是 taxable portion 先取
→ FRAXIS: 這也是我一直搞不懂的地方..
→ cchris: 你的沒有所謂 taxable的部分，依國稅局的定義
→ FRAXIS: 但是不是只有 taxable portion 才要交罰款嗎？
→ cchris: 不是,你不用在乎它的官方用詞;總之此例是照basis的比例
→ FRAXIS: 這樣的話感覺 rollover 很虧啊 本來 Roth 401k 的本金
→ FRAXIS: 是想拿就拿的 但是 rollover 之後就變成要跟收益等比例
→ FRAXIS: 取出 導致罰款
→ FRAXIS: 喔 我搞錯了 Roth 401k 的規定也是照比例算的