[北美] F1 轉 H1-B 報稅問題

[ken143717 (ken)]

大家好

最近收到W-2要開始準備報稅，有些問題想請教

2014/8 拿F-1來美，去年十月由OPT轉成H1-B

老婆2016/02 拿F-2來美，也在十月轉成H-4

想請問這種情況下，是否可以把去年整年當作RA一起報稅(Married filing jointly)?

因為試算了一下，若當成NRA報還要補稅，RA married filing jointly可以退不少錢

查了很多關於First year choice的資料，還是不是很清楚正確流程，以及符不符合資格

有在網路上看過有人說這種情況下，我跟太太只能算Dual Status Alien 或NRA

並不能算成RA也不能filing jointly，

有問過CPA朋友，卻說我可以直接當RA報且不用等到2017達到Substantial Presence Test

但是根據我看PUB519裡又有提到，若要做First year choice

要等到2017達到SPT後才可以填1040退稅，所以要先填4868 file extension 到六月左右

想請問大家，我們的情況若想要當作RA一起報稅(Married filing jointly)的話

正確流程到底是甚麼? 又或者我們根本不能當作RA報?

謝謝!

PS.太太目前還沒有ITIN or SSN

PS2.主要讓我有疑問的是以下這段(From Pub 519)

Choosing Resident Alien Status

If you are a dual-status alien, you can choose to be treated as a
U.S. resident for the entire year if all of the following apply.

1, You were a nonresident alien at the beginning of the year.
2, You are a resident alien or U.S. citizen at the end of the year.
3, You are married to a U.S. citizen or resident alien at the end of the year.
4, Your spouse joins you in making the choice.
*This includes situations in which both you and your spouse were
nonresident aliens at the beginning of the tax year and both of you are
resident aliens at the end of the tax year.




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※ 編輯: ken143717 (47.37.158.67), 01/30/2017 08:04:35
※ 編輯: ken143717 (47.37.158.67), 01/30/2017 08:57:46
※ 編輯: ken143717 (47.37.158.67), 01/30/2017 08:58:39
推 showwind: 同身分,目前所知也是須等SPT,然後TurboTax可以file
→ showwind: extension. 但不確定, 同問版友.
→ kevin209: 版主的case 基本上就是first year choice. 精算過日期
→ kevin209:  就file extension 然後在file return. State 一樣 因
→ kevin209: 為要等到ITIN下來才能file state return.
推 aaaaaakoyasu: 你CPA朋友說得對。你們直接用1040報稅即可。前提是
→ aaaaaakoyasu: 你們2017年還是繼續待在美國。如果你們2017年離開
→ aaaaaakoyasu: 美國讓你2016年+2017年湊不足SPT的話就要改稅表。
推 aaaaaakoyasu: 你用1040報稅的同時也申請你另一半的ITIN。政府會
→ aaaaaakoyasu: 先approve你們的ITIN再處理你們的稅表。
那請問我們要等2017通過SPT嗎? 還是可以直接報?
※ 編輯: ken143717 (47.37.158.67), 01/30/2017 13:27:33
→ dusa: Isn't dual status using 1040 (RA)?
→ dusa: Oh sorry dual status cannot MFJ...
推 aaaaaakoyasu: 最正確的程序是要file extension。但如果你直接fil
→ aaaaaakoyasu: e 1040且2017都待在美國的話IRS不會刁你這種事。
推 aaaaaakoyasu: 結論：就按照你cpa朋友的建議做吧。
那請問在這情況下，帶著1040&W7直接到IRS local office 報會被刁難嗎？ 因為太太三
月會用到護照。
※ 編輯: ken143717 (172.56.30.150), 01/31/2017 04:51:15
→ cchris: 正確做法是要延期再報稅;既然沒照規定,W7是有可能拿不到
→ cchris: 試了才知;延期並不困難,為何不照規定來?
了解了，因為根據爬文結果，延期要先照1040NR報並補稅，時間到後在1040全部退回來，
才會想說能否直接做RA報省去一個部驟。
※ 編輯: ken143717 (172.56.30.150), 01/31/2017 05:57:10
→ cchris: 延期不需要先報1040NR,只要估計會欠多少稅;若沒欠就估計0
→ cchris: 你可看清楚4868的內容,只有9個欄位,非常簡單,並不需要報稅
→ cchris: 國稅局的目的是不讓欠稅的人藉著延期來躲過利息
→ cchris: 既然你沒欠稅,那就沒有欠利息,也就不必先預繳
→ cchris: 如果你用R還會欠稅,那就要把預計欠稅的數字填上,然後預繳
→ cchris: 才不會到時候被罰利息
→ cchris: 總之,你想省去的這個步驟,簡單到不行,不到5分鐘就解決
→ cchris: 正常人會報extension,就是因為稅表交不出來/沒時間準備
→ cchris: 所以當然不可能先附上一份暫時的稅表,未來再修正;不是這樣
謝謝！ 所以在預估時不是用NR先去估而是用R?
我用NR要補稅用R是退稅，因為以為file extension 要先用NR估然後先補稅（4868 secon
d part)
※ 編輯: ken143717 (172.56.30.150), 01/31/2017 06:35:41
→ cchris: 當然是用你最後的正確報稅數字來估計,不應該先用NR估計
→ cchris: 你喜歡用NR估計也ok,就附上支票,到時候就退稅,感覺很過癮
推 aaaaaakoyasu: 推樓上很過癮XD C大正解。不想承擔任何風險的話就
→ aaaaaakoyasu: 直接file extension 最安全。
了解了! 感謝各位! 最後一個問題，由於太太還沒有ITIN
在file 4868時是否只要填名字就行? SSN那欄就先空著?
※ 編輯: ken143717 (47.37.158.67), 01/31/2017 12:17:30
→ cchris: 太太是NR,也沒有收入,所以根本就不用報稅;不必填4868
之後要MFJ也不必嗎？
※ 編輯: ken143717 (47.37.158.67), 01/31/2017 14:10:11
→ cchris: 對
了解了! 感謝!
※ 編輯: ken143717 (47.37.158.67), 02/01/2017 02:07:36
推 aaaaaakoyasu: 你file extension 之後要file 1040再把你太太放入
→ aaaaaakoyasu: 即可。