Re: [徵文] 連存錢都會被課稅的荷蘭

[evilviolet (夢中人)]

存款及投資資產在荷蘭會被課稅，主要是因為這裡沒有資本利得稅
所以荷蘭政府就簡單粗暴的用了Box3這個稅制
但從2022年開始要有變革了
所以之後存在銀行的存款，不會再被課稅了喔XD

更詳細規定的如下

網誌好讀版
https://bit.ly/3yyulg0

最近看到批踢踢有人談到萬萬稅的荷蘭，特別講到連存錢也在銀行也要被扣稅，實在是有
夠囧

但事實上不是因為存款本身而扣稅，而是因為荷蘭沒有資本利得稅，也就是說不管你是買
股票漲價、炒房獲利，這些資本利得都不會被扣稅，聽起來超好康的對吧？

但萬萬稅的荷蘭政府哪有可能這麼佛心，他們用了一種簡單粗暴的方法：把你所有的淨資
產，包括存款、股票、基金、非自住房屋（對的，第二套以上的房子也要算），根據其實
際價值來設算收入，再根據設算下的收入來課31%的「資本利得稅」，也就是在荷蘭大家
所熟知的Box3

（如果有興趣知道更多，請參考荷蘭萬萬稅part 2 – 可怕的資本利得稅）

不過直觀地想，其實不是很合理，因為怎麼可以假設存在銀行裡面的存款，可以跟股票基
金有一樣的報酬率呢？所以荷蘭政府在2022年報稅年始度進行了Box3的改革

最主要的是針對不同的資產類別，有不同的報酬率假設，所以2022年報稅時，你的銀行存
款是不會被設算任何報酬的；而其他的資產（股票、基金、非自住房產等），則是會被設
算5.53%的報酬。此外，你擁有的相關負債，則是會以2.28%設算資金成本

荷蘭國稅局的例子是假設一對伴侶有100K存款、150K其他投資資產、50K負債

第一步是要先算出你的設算資本利得還有資金成本

100,000 * 0.00% + 150,000 * 5.53% = 8,295 （資本利得）

(50,000 – 6,400 )* 2.28% = 994 （資金成本，6,400為扣除額）

接下來算你的淨資產：

(100,000 + 150,000) – (50,000 – 6,400 ) = 206,400，再扣掉每人扣除額50,650會
變成105,100

然後用這樣去算出佔你總淨資產的比例

105,100 / 206,400 = 50,92%

最後再用這個比例算出要繳稅的資本利得，得付31%的稅

(8,295 - 994) * 50.92% * 31% = 1,152歐元；但如果是用Box3舊制來算，應該要繳的稅
會是935歐元

這樣看起來，怎麼改了，反而要繳更多稅呢？

主要是因為，目前的新制，對於非存款的投資資產，設算的報酬率比較高的原因。但如果
你250K都是存款的話，在新制下可是一毛Box3都不用繳的；不過如果250K都是非存款的投
資資產，則是要繳1,934歐元。

這也就是說，現在銀行存款不用繳稅了，不過其他的投資要繳的Box可能會變高，在報202
2年的稅時，荷蘭國稅局會自動幫你選擇較有利的方案。但這樣大家在做投資的時候，可
能更加考慮Box變革的影響了……



引述《paomien (mien)》之銘言：
: 小弟我目前在荷蘭半導體業工作
: 說個結論
: 若在台灣半導體業想存錢的還是待台灣吧
: 若想體驗work life balance
: 或是歐洲公司文化再考慮
: 相信歐洲高稅率是眾所皆知的事情
: 只是真的來到了這裡看著每個月的薪資單才真正感受到
: 每個月薪水被扒掉一大塊的痛…
: 剩下的錢好不容易省吃儉用存下來
: 很抱歉，除了負利率之外，政府還會課你存的辛苦錢的税
: ［所得稅］
: 荷蘭所得稅從大約37%左右起跳，
: 超過7萬3歐元以上的收入則一律49.5%
: 等於超過這數字幾乎一半送給政府
: 平常底薪送來都是大約1/4-1/3直接扣掉
: 如果有bonus或是政府規定的年薪8%假期津貼
: 送來都是直接給你預扣一半
: 半導體業來這裡稅錢薪資大約台灣1.5-2.0倍
: 想存錢還是乖乖待台灣吧
: ［外國人稅收優惠］
: 外國人有所謂的30% ruling,
: 等於只有70%收入會變成可課稅所得
: 是很補沒錯，但目前只能享有這優惠五年
: 年限有一直在遞減甚至一直有聽到要取消的傳言
: ［存款］
: 升息前荷蘭存錢是一毛利息都沒有的
: 存太多銀行還會再額外收你負利率
: 近期升息荷蘭銀行存錢終於開始有利息
: BUT
: 你還是得每個月給銀行使用費，一個月2-3歐
: 雖然是小錢，但這對台灣數不清有幾個戶頭的我
: 是天大的文化衝擊
: 除了銀行不想給你存太多錢外
: 政府也不希望你存錢
: 好不容易存到第二桶金（台幣）
: 抱歉你得開始繳稅給政府
: 超過5萬7歐元以上的部分存款會被課稅
: 會依據超過的數量有個預期的收益%數
: 不同區間這個預期的%數不一樣
: 再依據這個「預期的收益」課30%左右的稅
: 這邊我就問號了
: 我存在銀行哪來收益
: 錢存銀行利率能跟每個月月費打平就偷笑了
: 喔對了 你以為不要存銀行就好嗎？
: 你的股票還有所有海外資產也都算在內
: ［生活費］
: 先說說最大開銷房租
: 一個小套房依據住的城市大約600-1000 歐元
: 荷蘭租房子相對房價是貴的
: 同樣的房子房貸跟租金比不會差太多甚至更便宜
: 吃飯的話不可能像台灣一樣天天外食
: 隨便上個餐廳都要20歐起跳
: 吃個麥當勞漢堡王也要7-10歐
: 荷蘭人午餐都自己帶個吐司夾火腿或是抹醬
: 買個稍微看起來能果腹的三明治也是台灣便當錢
: 想省錢就學荷蘭人或是自己煮
: 超市價格跟台灣差不多有的甚至更便宜
: 但最近通膨很嚴重就是，台灣通膨還是相對輕微
: 說了這麼多
: 還是有好的部分
: 工時、職場文化、用不完的假期、大麻
: 至於是抱怨文就不多細講了

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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 213.10.101.19 (荷蘭)
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Oversea_Job/M.1678660085.A.294.html
推 chxx: 嚇死我了，願意去荷蘭工作的真偉大
→ evilviolet: 所以我都說想賺大錢請不要來荷蘭XD
推 paomien: 感謝勘誤，雖然存款不課稅，但仍算在你總資產額度裡，真
→ paomien: 的是怎麼樣都別想賺大錢
→ evilviolet: 在新制下存款跟其他投資資產是分開算的喔
→ evilviolet: 所以已經沒有「資產總額」這個概念
推 paomien: 所以簡單來說不管存款多少，都不會影響box3的稅？
→ evilviolet: 是的，因為銀行存款的設算投資報酬率是0%
→ antpro: 資本利得投報低於5.53%就是虧了的概念？
→ evilviolet: 對，差不多是那樣的概念XD
推 chxx: 適合股神居住。股票翻倍賺只要繳5.53%
→ evilviolet: 樓上不是這樣喔，因為是資產base，如果你資產翻倍即便
→ evilviolet: 設算5.53%報酬也是很可觀，設算完的資本利得是要繳31%
→ evilviolet: 的
推 Subaru5566: 5.53%很便宜了，美國Capital Gain大多要繳15-20%
→ Subaru5566: 但美國可以合法避稅和折抵方法很多，所以有錢人會買噴
→ Subaru5566: 射機來抵稅
→ evilviolet: 可能是我講的不清楚，5.53%是設算capital gain的報酬
→ evilviolet: 率，並不是最後的稅率
→ evilviolet: 設算出來的capital gain，是需要繳31%的，而且是每年
→ evilviolet: 都要繳XD
推 tomatobus: 我覺得樓上說適合股神居住沒錯，如果你年初股票75k，年
→ tomatobus: 末股票翻倍變150k，資本利得的實質稅率才1152/75k=1.5%
推 bboman: 股神更適合住台灣，資本利得免稅
推 neitsabes: 最適合的其實是中東地區，連所得稅都免了
推 HenryLin123: 台灣才是股神專區
推 paomien: 話說我查了一下2023 銀行存款資本利得改成0.36% 所以還是
→ paomien: 得繳稅的 不過比起之前算法 的確是公平多了，至少0.36%
→ paomien: 跟現在存款利息才comparable
推 w4a2y4: 請問儲蓄險算嗎（？
推 aoisama: 社會主義就這樣嘍，資本家還是爽爽，打工仔不管中高階大
→ aoisama: 家扣完稅都差不多