清呆卡潮可緩緩？ 國銀資本新法延一年上路
葉憶如｜Yahoo財經特派記者
更新時間： 2023年11月21日 週二 下午7:14
金管會銀行局局長莊琇瑗今（21）日親上火線釋利多，宣布銀行新的資本適足率規範延後
一年實施，2025年1月1日才上路，有助國銀清呆卡動作可緩一緩，國銀處分風險性資產也
多一年緩衝，也有助減輕銀行立即處分手上股票部位的壓力。她也親自宣布，六家俗稱「
大到不能倒銀行」加上玉山銀行共7家銀行，打算來申請採用內部評等法（IRB），更有助
提高財務、減輕增資壓力。
為與國際會計標準《巴塞爾資本協定三危機後改革文件》接軌，銀行資本適足率規定將有
五大變動。金管會原本打算明年1月1日採行，但因我國鄰近的香港、新加坡相繼傳出延後
消息，銀行局局長莊 瑗今日正式宣布，我國將延到2025年1月1日實施。最近銀行大規模
啟動清呆卡行動，原因之一就是新的資本規定將讓銀行加重資本成本，包括信用卡、企業
戶在內的承諾授信額度，都會受新規定影響，如今傳出好消息，有助清呆卡風潮緩一緩。
金管會表示，此次修正內容包括信用風險標準法、IRB法、產出下限、作業風險及槓桿比
率等規定。據銀行局統計，新法試算後，總共30家銀行中有10家銀行資本適足率會不減反
增，其中並不包括公股，但有包括中信金、富邦金等大到不能倒銀行。但是其他28家資本
適足率都會下降。歐美國家都在114年之後才實施，亞洲國家也不少延後，有銀行向金管
會反應，資訊系統都要調整，因此決定延後一年。
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銀行局信用轉換係數修正前後比較圖。
金管會前已請38家本國銀行以111年12月底個體資本適足率為基礎進行試算。依試算結果
，法規修正前後全體銀行平均普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率僅略為下降
(下降幅度分別為0.24、0.28及0.31個百分點)，槓桿比率大致無變動；整體而言，本次修
正資本計提規範對本國銀行之影響有限。莊琇媛分析，主要影響以「零售相關風險資產」
較大，例如信用卡未動用資產、循環利息影響較大。
銀行局長莊琇媛對此表示，所謂的「表外」風險性資產（信用卡曝險），會增加5024億，
表內（包括中小企業曝險等）的風險性資產部分為增加6600多億，而在計算資本適足率時
，由於分子包括銀行的自有資本、次順位債券發行等等，分母則為風險性資產，因此，倘
若要提高資本適足率，就得降低風險性資產，或是增加自有資本或發次順位債券。
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金管會公布資本適足率新法2025年上路後對國銀三率影響。圖/金管會提供
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