[請益] 雙重國籍股票及相關投資注意事宜

[peacemetta (一期一會)]

備註:
本篇內容是敝人查詢網路資料後粗淺的了解，可能有不詳盡或錯誤的地方
若需正確資料仍建議向會計師或相關單位諮詢較為適宜

各位板友好
前些日子曾在此向各位請益關於雙重國籍投資股票須注意事宜
非常謝謝各位熱心分享
後來雖因時間問題暫未開始投資
但對於未來仍很有幫助

最近在查詢相關資料時
偶然發現一個PFIC (passive foreign investment company)
簡單來說
若你具台美雙重國籍
而在海外有投資則須注意此一項目
若該公司或投資項目被認為是以被動收入為主
(資料中說有兩項判定標準:公司收入和資產)
則須申報Form 8621

網路上這方面的資料頗為艱澀
我個人的認知是像台灣常見的「共同基金(mutual fund)、「ETF」都可能被認為是PFIC
而「個股」似乎則不算

這似乎是在FATCA, FBAR等以外額外的申報項目?
雖然我目前尚未開始投資股票
但仍打算向會計師詢問相關資訊
未來若有需要則一切按規定申報處理會更安心

台灣有雙重國籍的人應該不少，股板應該也是
所以來請益各位板友對於這項資料(PFIC)的了解
謝謝大家

P.S.本篇內容會同時發布在其他相關板面討論，謝謝各位股板板友

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推 v21038616   : 我也有這個困擾....到現在連FATCA FBAR也都搞不懂QQ
→ KOBEII      : 不是用雙重國籍去判斷的，是用稅務居民資格去判斷
→ KOBEII      : 台灣媒體每次都只報國籍或綠卡, 會害到不少人
推 Akitsukineko: 用稅務身份判斷 H1b很可能就已經是全球討稅了
→ Akitsukineko: 一般好像會直接放棄在海外投資免麻煩
推 iamten      : 你在美國工作 100%是稅務居民
推 wds08       : 台美雙重國籍是全球收入都徵稅的
推 iamten      : 乖乖繳稅 除非你海外收入國家跟美國不對盤XD
→ peacemetta  : 感謝各位板友回覆，應該說報稅和申報海外金融資產
→ peacemetta  : 是一定要的（敝人過去也都有依規定申報），但如果
→ peacemetta  : 有投資某些種類的金融商品，似乎在上述的申報外，
→ peacemetta  : 還需額外申報本文中所提及的PFIC form 8621？這個
→ peacemetta  : 可能很多人會忽略，因此來和各位討論看看
推 Akitsukineko: 也想知道 不然只能避而不碰
推 mirac1e     : 這跟雙重國籍沒什麼關係 我一樣可以買這些東西
→ mirac1e     : 比較細部可能是稅務方面 你可能要問律師比較安全
→ mirac1e     : 不要問營業員 問了等於沒問
→ KOBEII      : 這邊的版友應該比較難回答你的問題，建議找會計師
→ KOBEII      : 或者可以去oversea_job版問問看經驗
推 clement10601: 雙國籍還不給操作選擇權 有夠哭