[心得] 除權息與所得稅

[liau (飄渺間~~)]

小弟不才 在股版打混十幾年 還沒到可以每年領到94w的股利 慚愧~~~

好像蠻多人對該不該參加除權息覺得困擾的

所以寫了這篇 希望有些幫助 有錯請指正！

除權息

除權息旺季到了…很多人都在想要不要參加除權息

大概把以前的一些經驗寫出來

拿最近漲很兇的 2881富邦金 來當例子好了

剛好 7/26除息 但除權日還沒訂，就先一起計算下去…

今天收85(幹~~) 7/26(一)開盤 就是開盤開82出來。只是除權還沒除 這樣~~

除息要被扣二代健保(今年開始調高成2.11%)

所以 如果我有10張富邦金 要被課多少補充保費

答案：股數*(現金股利+股票股利)*2.11% 所以跟股價無關

      10000股*(3+1)*2.11%=844

如果我不想參加除權息呢？別忘了 你還有手續費跟交易稅(股票賣出時課徵)

所以 除權息前賣掉

答案：股價*張數*手續費+股價*張數*交易稅

     84000*10*0.1425% + 84000*10*0.3% = 1197+2520 = 3717

然後 除權息後你要再重新買一次股票 還要再被券商課一次手續費

     81000*10*0.1425% = 1154

     3717+1154=4871(除權息前賣掉再買回來的必要支出)

有些人對交易稅和手續費沒什麼感覺…但被課二代健保補充保費卻哇哇叫 金額其實差很多

所以~~~結論1、幹 政府死要錢… 沒錯 就是政府要你的錢~~哈哈！

       結論2、去找小型券商 叫他們幫你的手續費打折…！！

       結論3、頻繁進出 就比較容易出來~~啊不對 是比較容易送錢給券商跟政府花。

       結論4、要填得了息才有用…不然一樣 沒屁用！

所得稅

假設ptt法人每個人都有在工作 都有年收入

保守估計 年所得100w好了 今年持有100張富邦金 參與除權息 單身一人 無扶養親屬

先算一下 你今年可以領多少股利

現金股利 100張*1000股*3元=300000元

股票股利：今年富邦每仟股配發100股

       答案1：除權息後 你會變成持有110張富邦金

       答案2：以股票面額10元下去計算股票股利所得：

            100張*1000股*0.1(每仟股配發100元)=10張

            10張*1000股*面額10元=100000元(股票股利所得)

你沒看錯…就是面額十塊，那些政治人物在申報財產的時候

持有股票也都是用面額十塊錢下去申報的 別被他們的股票金額唬爛去了

所以 參加完除權息後

1、你會變成有110張富邦金

2、你明年報所得稅的時候 股利有400000元。

3、但你實際拿到的現金300000-8440(二代健保的錢) =291560元 外加多了10張富邦金股票

報所得稅時 你的所得總額就會是 100w+40w=140w(單身、無扶養親屬)

以今年申報所得稅為例，聽說明年會提高標準扣除額還免稅額 忘了 明年再說。。。

140w-8.2w(免稅額)-12w(標準扣除額)-20w(薪資扣除額)=99.8w(適用12%的稅率)

99.8w*12%=119760-37800(累進稅差)=81960<---你明年要繳的稅

but 總是有個 but 你的股票股利 有個叫做 股利扣抵的東西

簡單說 就是 以前的 可扣抵稅額 但現在改成兩稅合一 變成只有8.5%

所以 你的股利40w*8.5%=34000(你明年可以少繳的所得稅)

but 還是有個but 這東西有上限哦 8w元，超過8w 以8w元計這樣。

回推 你每年股利所得超過94w 就超過8w了

因此 81960(要繳的稅)-34000(可扣抵稅額)=47960<---你明年只要繳的所得稅

所以~~~結論1、政府死要錢~~幹~~沒錯 媽的。

       結論2、所以很多人不用工作 每年領股利就好 幹~~超爽。

       結論3、其實除權息不是壞事~~但重點要填得回來這樣！

              填不回來 都是沒屁用~~除非長期抗戰。

       結論4、這只是簡單算法~~會有一些盲點，PTT法人 也不只這樣的年收跟股利，

              年所得太多或股利太高的就……不計較這些小錢啦…哈哈！
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→ eipduolc    : 上色上到我都眼花
不好意思 請原諒老人…我以為這樣會比較好看。。。
太久沒發文了~~sorry
推 ryusenming  : 所得很高的才要想這個問題,所得低的還是照領就好
→ CaTkinGG    : 上色上得不好
推 jeff021044  : 推 這篇 不過上色建議改一下
推 ifye        : 推用心 謝謝大大
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 15:06:03
推 jc761128    : 歡迎樓下酸左手換右手 我繼續當村姑
推 olampaboy   : 結論就12%門檻 要踩住94萬股利嗎
推 EvilJustice : 夭壽喔，我眼睛
推 jimmy199483 : 我可能需要一個所得低於100萬的版本XD
推 liaixyz     : 推用心 謝謝
推 npc776      : (╮⊙▽⊙)<總之....就抱住就好....?
推 Sienna169   : 1樓            好笑，但原po解釋清楚推
噓 m13579      : 字體變色就好 底色拜託少用 很花
推 jimmyid4    : 推用心，但我老花
推 jyon        : 推 有用
推 realmd      : 所以很多大戶會內資轉外資，稅差太多了
噓 z520314     : 二代健保會哇哇叫原因是領股息不是一定賺
→ z520314     : 只是左手換右手，沒填息之前都不是賺的
→ npc776      : 我想我們韭菜應該踩不過那個級距 丟著照領就好
推 roy12345    : 好人 推
推 bcmaple     : 優文 但真的上色看得眼睛好痛苦
推 r4duo       : 實用，結論不上色會好一點。
→ z520314     : 有些甚至還會貼息
噓 xyzgod999   : 蠻詳細，重點就是政府巧立各種稅收名目來補財務的洞
→ xyzgod999   : 啦，明明股利就是公司完稅後的最後淨利，發給股東還
→ xyzgod999   : 要再課稅？反觀一堆政客放租的真的會讓租客報所得？
推 freshbox7   : 大哥，文章很棒，可4上色上到眼花了
推 Danielhoho  : 我所得才80出頭有差嗎？
推 Eide        : 用心整理給推，好險我手機跟人生一樣都黑白的
推 chuzan      : 推這篇 還好我股利領不到那麼多 不用擔心 XD
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 15:07:34
推 rht         : 謝謝！新手推推
推 openzhe     : 優文 推一個
推 pushstut    : 棒-所得太低-.-
→ a52655      : 我自己的結論，if不填:年收高、股利多都別留
推 Detonate    : 我還以為結論是一根漲停屌打村姑
推 boy00526    : 推用心
推 pan1013     : 好文 推起來
推 yo345678    : 用心 謝謝大大
推 Julibea     : 實用推
推 d16352003   : 謝謝~推
推 z520314     : 繳稅5%的可以多留點，12%的甚至以上就要抉擇了
推 aceradsl    : 詳細推
推 jcto04      : 優文
推 aa6300158   : 詳細推  只要有把握填息  參加除權息就對了
推 bill0205    : 推 雖然我的扣除額應該比其他人高很多XD
推 whywhy0405  : 但是除息前賣不就是為了價差嗎？應該不太會一樣的股
→ whywhy0405  : 價再回買吧？
→ jin168chen  : 所得低的人直接領就好 不用想賣來賣去 還可以抵稅
→ aa6300158   : 而且其他部位吃筍的時候,突然有一筆錢掉下來給你QQ
推 oxfoo       : 有點複雜啊
推 Kirihara    : 推
推 stosto      : 還有排富條款的補助都沒算，你算到最後會覺得棄息
→ stosto      : 真的有點浪費時間跟金錢，不如好好選股
→ bill0205    : 不會複雜阿 只是政府把稅率算法很囉唆而已
推 mjworld     : 感謝
推 Albert0912  : 用心推
推 npc776      : 簡單的講法就是 低收入=>不用管 中高年收=>考慮躲稅
推 wasula      : 好文收藏
推 joygo       : 還是很難懂哈哈，但是謝謝
→ joygo       : 我昨天是看到如果賣掉買回來也要手續費
→ joygo       : 想說才五張就算了
→ joygo       : 我股利應該五萬內，年收也還沒破百qq
推 otto6205    : 好文推
推 labell      : 板上一般人 應該沒這問題
→ jimmyid4    : 我的結論就是真正存股的人沒在care這個的
噓 WeberW      : 算手續費的時候不能至少打個6折嗎...
→ labell      : 收入低 才值得領股利 不然稅太高
推 ilovei3     : 感謝整理，一目瞭然
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 15:19:39
推 ru8bj6      : 太認真懶得看給推
推 lrpg        : 單筆股利超過20000元才會繳二代健保，所以想要年領
→ lrpg        : 百萬股利又不被扣二代健保， 就要自己組50檔股票XD
推 chpses      : 好希望我需要懂這個QQ
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 15:21:10
推 pnsboy      : 靠北的原因是除息不一定填還扣保費
推 KickAcer    : 優文 推推
推 exezx       : 色碼加個1用高亮吧 眼睛不好QQ
                        高亮是啥？！老人有點搞不懂了…sorry
→ npc776      : 真的放天長地久領息的不用管他有沒有填回 反正當初
推 lmc66       : 你股票如果不是想抱一輩子 領完股利後想賣也要付交
推 lishiter    : 實用推
→ npc776      : 丟進去的殖利率都是固定的
推 carriechu   : 收入低的領了還可以退稅 QQ
→ lmc66       : 易稅啊 所以領股利要等於多繳給政府一次錢
推 afterlcp0717:  優質文，用心給推!
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 15:25:57
推 echokite    : 認真文又上色 推推
推 upflutter   : 推推推推
推 zick8932511 : 可是我所得超過200w…慘
推 jason88633  : 這個太實用了吧，果然股版還是有清流
推 Stunish     : 推  高收入的躲除權息 低收入的差異很小
推 bill0205    : 色碼如*[1;37m *[加一個"1;" 就是高亮
        收到…感謝您…我等等來試試！
推 cateyes     : 所得20%是不是不要參加除權息比較好
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 15:33:27
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 15:33:54
推 yayax       : 推，說明的真清楚
→ cateyes     : 20%參加除權息股利直接少13.6%，是不是這樣算啊。
推 dsch0126    : 推  超清楚的
推 chiuoerice04: 手機版看還行，推用心
→ cateyes     : 20+2.11-8.5=13.6
推 daniel74327 : 今年富邦金配股的部份  不用課稅喔  是資本公積
推 zebirlin    : 單一家公司領到股利超過2萬才會課2代健保
推 AirLee      : 勞退提撥個6%是節稅的好朋友
推 CGDGAD      : 如果還有餘力，你可以談談兩稅合一的發展歷史，到
         唉~~這個一言難盡啦~~馬冏那時候可扣抵稅率減半後 我差點不想存股
         然後 又來一個兩稅合一…看起來有肉 實際上~~~不好說。。。
→ CGDGAD      : 今天兩稅合一減半如何影響股民存股意願XD
推 tm758220ac  : 推
→ AirLee      : 所以存股真的適合退休族
→ CGDGAD      : 不過說實話，補充保費我還蠻甘願繳的，畢竟家裡長
→ CGDGAD      : 輩都有受惠到健保
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 15:41:57
推 sirins      : 如果是少張的，例如6張，除息不會被課二代，但除權
→ sirins      : 超過20k則會喔
推 ginobili62  : 這篇要M起來，但是真的錢多的人跟本就覺得那一點稅
→ ginobili62  : 真的還好
→ sirins      : 小資單檔超過20k換檔領股利但最重要…選會漲回的
推 CGDGAD      : 還有，繳5%所得稅的人領股利可以退股利的3.5%回來，
→ CGDGAD      : 算是小確幸
推 hwujialuen  : 你重點可以直接拉到最前面。建議
推 MapleLouis  : 用心 推
推 chuikov     : 真的很詳細，感謝
推 DemioLee    : 感謝分析
推 KaedeFuyou  : 最重要的前提就是要成功填息
推 Gazza555    : 推推
推 catsimon    : 推
推 yuanss      : 好文，推
推 tr000064    : 可以
推 tim70312    : 用心 推
推 luckyboy30  : 用心 給推
推 agil1997    : 推好文
推 MinJun5566  : 有用的資訊 謝謝
推 ccyukino    : 推您的用心，很棒的資訊，請繼續分享
推 neoa01      : 推
推 odbc        : 推用心
推 weidersin   : 我不用繳稅 今年領股利退稅1萬1  QQ
推 sportagent  : 好文
推 hanhsiangmax: 推~
推 crazy81709  : 推
推 aurse       : 用心推，但可以不用上色
推 a904120013  : 推 有沒有夫妻版本的～
                 有空我再來算一下……
推 entropy     : 推，但看了一下自己目前的股利，呃，還不用煩惱
推 fisher6879  : 推，然後結論一超中肯
推 mfky2001    : 沒12趴煩惱不了
推 cindycincia : 很用心
推 wrbdnombd   : 那兆豐王那樣怎麼辦 被扣好扣滿?
推 wangyl      : 感謝 推
推 pttshawn    : 推好人
推 WayneNix    : 用心推
推 s8900117    : 謝謝分享
推 jjoonnyy    : 所以，所得超過30％, 建議賣掉再從買嗎？
噓 fbtm        : 單身年所得140萬繳三萬多不合理嗎？
噓 hyde791015  : 紅明顯~是844還是8440阿
       10張富邦金 除權息後二代健保是繳844沒錯哦
       所得稅那邊 才是用100張富邦金在算…
推 silentforest: 12%以上就盡量不要參加除息了
推 lanslore    : 推
推 u8702116    : 認真推 富邦金好公司
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 17:09:41
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 17:17:26
推 hiyaline    : 推 才買10張等配息
推 ericsonzhen : 所以聰明的都買富邦金期 噓~
推 vokey       : 推
推 pida5566    : 推
推 fragrance   : 推
推 cumore      : 推好文
推 nowash123   : 如果所得在跨級距邊緣，需要特別小心，多了幾萬塊股
→ nowash123   : 利，反而從12%變20%，繳稅本來就是應該的，但是根本
→ nowash123   : 不富，補助卻被排富，真的很哭。
推 j5163124    : 推
推 tengobo     : 推用心
推 LnzaiBo     : 推
推 GVZ         : 感謝分享
推 Teda        : 感謝分享
推 icetw       : 看得懂但韭菜沒有這麼多張可以算XD
推 JEN126      : 推用心
推 prnim       : 剛好有富邦金，感謝分享
推 Kentai6     : 還有如果家庭收入是領股利加雙薪所得稅級距踩到2
→ Kentai6     : 0%，小孩處於學齡前，還會領不到育兒補助、托育補
→ Kentai6     : 助與幼兒園補助。實質上少更多
推 Rafallos    : 給推啦
推 tsuneo      : 推..而且補充費現在還不取消..真是吃人gogo
推 abc870503   : 推用心
推 jimjim951357: 感謝分享
推 maplegod1320: 實用問 卡位推
推 HockeyOTL   : 優文推！感謝分享
噓 smilelovers : 推幫忙說明，但幫紅明顯：開盤「基準價」和開盤價不
→ smilelovers : 同哦，精確來說應該說7/26是82當開盤「基準」，但也
→ smilelovers : 可能大家一窩蜂想撿甜甜價直接跳空開盤>86(開盤價)
→ smilelovers : 82當基準>7/26的漲跌幅=82+-10%
→ smilelovers : 待會推文限制解除後補推回來^^
推 smilelovers : 補推熱心～
推 jamesLD     : 感謝分享推
推 z001207     : 推用心
噓 c928        : 我看得很痛苦
               不好意思，造成您的痛苦！sorry
推 niou        : 謝謝整理
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 19:45:28
推 icespring   : 推整理
推 cyutaabbcc  : 推好心人~~~~
→ pippen2002  : nice!!可是轉寄信箱都黑白...
推 k825324     : 推！
推 radbitlu    : 推～很清楚
推 tonkaB      : 推 但我沒看完
推 alifr       : 推～
推 startken    : 謝謝辛苦整理
推 pinket      : 推用心
推 pttnora     : 推啊
推 PTT5566W    : 上色可是很辛苦的 先謝謝了
推 kiversonx17 : 參加權息本來就不是壞事 小資族還退稅
推 zagato      : 推用心
→ RedLover1009: 年收入在100~200間，加上股息收入，最後等於要繳
→ RedLover1009: 1個月薪水的稅，真的很不甘願
→ RedLover1009: 領股息最痛苦的就是這個區間
推 rpm2500     : 感謝分享，很清楚
推 lovelock110 : 推
推 gold3       : 也可以出借股票讓別人去繳稅跟二代健保
推 linbing     : 感謝分享
推 Mrbirdman   : 推好文
推 yaopeng     : 感謝分享
推 bobboy8755  : 推
推 lebistro    : 推
推 howhow801122: 感謝！對新手很有幫助！
推 n510191     : 推！謝謝講解
推 BleuSaphir  : 感謝講解！
推 Jasonkk456  : 推
推 parris      : 好用心 謝謝講解!
推 compuworld  : 感謝說明，上色辛苦了XD
推 STARKUO     : 推
推 rjie        : 當年電子股動輒30%的可抵扣稅率，年收3、400左右的
→ rjie        : 白領都還可以靠可抵扣稅率避到稅，現在可能200出頭
→ rjie        : 的就已經需要精算了