[請益] 泰碩獨董對財務持保留意見代表什麼意思?

[Avandia ()]

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公告本公司獨立董事對審計委員會討論案(二)及董事會討論案(二)表示保留意見

其中內文摘要如下

一份合格的財務報表，必須仰賴可靠的管理部門，在可信之內部控制環境與制度下，
就相關之財務資訊加以收集及整理後，編製完成。

本席在執行任務時，發現一些事實，已經對於財務報表之忠實性，產生系統性之
疑慮。
1. 首先，財務主管吳美玲(以下簡稱吳財務長)，2023年10月30日同時兼任人事
主管之職務，該事實與「職能分工」之原則有所衝突。
2. 其次本席在2024年年初發現，吳財務長有多次就擅自編改人事與薪資資料之事實。例如，編改2023年11月新聘經理
人之人事資料，藉以規避董事會之審核；又如，無故編改2023年度稽核經理之年終獎
金，呈送董事會；再如，亦就2023年度策略長之年終獎金以自行認定之金額呈送董事
會。
3. 吳財務長之錯誤行為連連，執行長兼總經理梁竣興先生，負有監督與審核之責任，
對於上揭事實卻毫無所悉。
4. 相關事實顯露，在已經脆弱的控制環境及程序之下，加上管理部門疏於監督之情況下，才使得有人可以擅自編改相關資訊。
基於以上事實，對於管理部門所編製2023年度之財務報表，能否忠實表達泰碩公司之
財務狀況及經營績效，本席持保留意見。

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1. 這代表財務報表的真實性有待質疑嗎? 感覺這位獨董對泰碩財報非常嚴厲的質疑
2. 內部人士糾紛?

如果屏除人事糾紛的話 這聲明算是非常激進且嚴厲的
不過話說回來 這樣財報的疑慮 似乎也沒有反應在今天的股價上 ??

就算散熱目前是最熱門題材 但對於這類內部管理問題很大 甚至財報有疑慮的公司
絕對是敬謝不敏

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推 apolloapollo: 想說 但又不能說
推 Gipmydanger : 可怕
噓 EDFR        : 嘻嘻
→ Avandia     : 3/1發出這麼嚴厲的指控 居然還有人今天敢搶??
※ 編輯: Avandia (1.160.247.173 臺灣), 03/04/2024 09:19:47
推 smallroad   : 感謝像是調整員工的年終獎金跟薪資？自己決定？
推 leptoneta   : 獨董曾天運是法律和會計背景 保留意見 嘻嘻
推 johnny04a   : 有良心的獨董
※ 編輯: Avandia (1.160.247.173 臺灣), 03/04/2024 09:52:35
推 MSinbombom  : 指出的點感覺是在內鬥啊！
推 seouit      : https://i.imgur.com/14xK2yN.jpeg
→ seouit      : 小心嘎空
推 tfgjj       : 內鬥嗎
推 Phineas2635 : 財務長亂搞？
推 basicnet    : 鴨先知
→ august628   : 蠻像內鬥信音入股剛換一些人
→ august628   : 劵那鳥量
推 mitntu      : 管理層的人格操守與紀律性 是公司發展的核心指標
推 wingtoya    : 財務長要滾了吧
推 Jeff1989    : 丸子
推 tfgjj       : 軋空？
推 alphish     : 老總不知道財務在瞎搞?我看是財務單純背鍋吧
推 peace1way   : 這些東西都送董事會要過會，最好老總會不知道…誰叫
→ peace1way   : 他改的大家出社會了，用膝蓋想也知道…
推 goodsnk     : 泰碩 信音不要碰喔
推 henry10818  : 支那概念股
推 cagepig     : 所以才說AI無法取代財務.因為髒活還是要靠財務來做