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作者lockbolt (l234)
看板Stock
標題[請益] 海外所得申報及IB表格問題
時間Thu May 8 01:48:55 2025
在申報海外所得時碰到一些問題, 來麻煩大家 一. IB表格上的幾個項目要填到綜合所得稅電子結算申報繳稅系統, 目前是想說 1. 交易(已實現的損益)填到 基本稅額／海外所得／財產交易所得／買賣境外有價證券基金受益憑證（自行列 舉必要費用成本） 2. 外匯盈虧詳情(已實現盈虧JPY(基礎貨幣))填到 基本稅額／海外所得／財產交易所得／其他（自行列舉必要費用成本） 3. 股息填到 基本稅額／海外所得／營利所得／獲配被投資事業分配之股利、盈餘總額 4. 利息填到 基本稅額／海外所得／利息所得／利息所得 請問這樣對嗎? 二. 在綜合所得稅電子結算申報繳稅系統裡有這些細項: 所得來源國家及給付單位名稱 、所得發生處所統一編號、交割股數、每股交易價格、收入總額、必要費用及成本、所 得額、交割日 在要填入ＩＢ報表內容的時碰到一些問題如: 1. 交易所得應該可以用交易損失扣除, 但若要逐筆交易申報時不知道怎麼填入負值? 可否用ib報表裡的交易(已實現的損益)的總額(已算好扣完損失後的所得)這一筆輸入 申報就好? 2. 所得是外幣, 申報時直接填外幣的金額嗎? 哪裡可以寫貨幣別單位? 若是要自己換算成台幣申報, 可以直接用報表最後一天的匯率轉台幣嗎? 我很多小額的交易, 一筆筆輸入一筆筆轉超麻煩,實在很希望用ib報表裡那個總額申報 3. 所得來源國家及給付單位名稱、所得發生處所統一編號該怎麼填? 若是用報表總額申報: 所得來源國家及給付單位名稱填: 美國 ib? 若是要逐筆申報: 我用美國ib戶裡買了澳洲交易所上市但公司註冊在巴布紐幾內亞的kina 公司 這東東要怎麼填所得來源國家及給付單位名稱跟所得發生處所統一編號? 4. 申報一定要填完細項的每個項目嗎? 可否填收入總額這項就好, 其他什麼股數、交割日、統一編號留白 像是ib的外匯盈虧詳情裡有些交易找不到每股交易價格可填入 利息所得找不到交割股數及每股交易價格可填入 找不到巴布紐幾內亞的kina公司的統一編號 所以技術上很難逐筆輸入 加上很多阿里阿雜的小額交易 非常希望整個總額填進收入就好... 不好意思問題很雜 麻煩各位了 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 1.34.216.15 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Stock/M.1746640141.A.134.html
→ IBIZA : 1. 海外交易所得可以只填總額 明細附給他就好 05/08 01:54
→ IBIZA : 2. 理論上是每次交易的匯率, 但我用最後一天匯率 05/08 01:55
→ IBIZA : 國稅局也是接受 05/08 01:55
推 keyofdejavu : 2我印象是併入個人綜合所得稅哦 05/08 01:55
→ IBIZA : 3. 我之前是填券商名稱, ok 05/08 01:56
→ IBIZA : 海外所得是計入基本稅額啦 基本稅額算出來之後 05/08 01:56
→ IBIZA : 跟一般所得稅稅額比較 繳高的那個 05/08 01:57
推 keyofdejavu : 財產交易才是吧?匯兑也是嗎? 05/08 01:58
→ IBIZA : 他是發生在IB 05/08 01:58
推 minazukimaya: 不要搞那麼麻煩啦…… 05/08 01:58
→ keyofdejavu : 我知道發生在國外交易的是算海外交易所得 05/08 01:59
→ minazukimaya: 我每次都只填總額 然後20%利潤算收入 05/08 01:59
→ keyofdejavu : 但我以為是美元換回台幣時的匯差所得是算一般所得 05/08 01:59
→ minazukimaya: 本來就有規定成本難以舉證的時侯以20%計算利得 05/08 01:59
→ minazukimaya: 你只要有報 數字不要太不合理 綜所稅總額夠高 05/08 02:00
→ minazukimaya: 我覺得國稅局不會那麼無聊要你交出交易明細... 05/08 02:00
→ IBIZA : 所得稅申報 基本稅額的部分 只有所得額啊 05/08 02:00
→ IBIZA : 你是海外交易嗎? 05/08 02:01
→ IBIZA : 國稅局會來要憑證 05/08 02:01
推 r6TSGs : 我的承辦是要我用每筆交易的時間去算當時的匯率， 05/08 02:01
→ r6TSGs : 只好寫程式製表了 05/08 02:01
→ minazukimaya: 所得來源直接填美國+IB 不用填你投資的公司所在地 05/08 02:02
→ IBIZA : 海外交易所得 沒有總額可以填啊 05/08 02:05
→ IBIZA : 只有所得額/損失額 05/08 02:06
推 minazukimaya: 喔你要附年底時投資帳戶總額的證明 所得填那個數字 05/08 02:07
→ minazukimaya: 的20%就好 05/08 02:07
→ minazukimaya: 就算你實際YTD大於20% 國稅局也沒那麼無聊要你交明 05/08 02:07
→ minazukimaya: 細 你有申報帳戶餘額的20%當所得已經很高了 05/08 02:08
推 minazukimaya: 欸等等 仔細想想 如果YTD不到20% 確實是拿獲利的明 05/08 02:13
→ minazukimaya: 細加總比較好XD 這樣可以少繳一點 05/08 02:13
→ IBIZA : 我大部分是算好基本稅額大概可以多少, 年底的時候就 05/08 02:14
→ IBIZA : 實現這麼多獲利 05/08 02:14
→ IBIZA : 國內所得稅率超過20%, 基本上繳不到基本稅額 05/08 02:15
推 minazukimaya: 嗯 這個就 嘿嘿 再往下有些就不好在這討論了XD 05/08 02:15
→ IBIZA : 這應該還好吧 就照規定申報已實現所得啊 05/08 02:16
推 minazukimaya: 欸不是吧 整年進進出出累計損益沒那麼好控制啊... 05/08 02:17
→ minazukimaya: 除非你交易頻率是以月或季為單位 不然很難精確控制 05/08 02:18
→ minazukimaya: 最後的已實現利得 總不可能故意賠錢吧 05/08 02:18
→ minazukimaya: 如果你都要拿交易明細當附件 只附一部份我覺得被追 05/08 02:19
→ minazukimaya: 的風險反而高…這樣還不如拿餘額*20%報所得 05/08 02:20
→ IBIZA : 國內所得夠高 就會有額度可以在年尾調整 05/08 02:20
→ minazukimaya: 也是有道理啦 畢竟如果基本稅額是低於一般所得稅額 05/08 02:22
→ minazukimaya: 國稅局考慮到稽核成本和效益 可能乾脆就放推了 05/08 02:22
→ minazukimaya: 不過如果基本稅額高於一般稅額 就會查得嚴一點..吧? 05/08 02:23
推 Uage : 請問要怎麼拿到總額證明?美國券商網站下載嗎? 05/08 03:22
→ lockbolt : 就IB裡面日期調1.1/12.31 然後找已實現盈虧總結 05/08 03:37
→ lockbolt : 這個下面的總額應該是各逐筆加總? 05/08 03:38
→ lockbolt : 抱歉我的意思是把這個所得總額輸入成一筆所得額 05/08 03:59
→ lockbolt : 不想用逐筆交易的所得一筆筆輸入 看到就心累.. 05/08 04:01
→ lockbolt : 不是帳戶總額 是已實現盈虧的總額 05/08 04:02
推 awss1971 : 我的買賣次數比較少，去年只有三筆 05/08 05:15
→ awss1971 : 我是自行列出當時賣出交易畫面+成本資料，換算已實 05/08 05:15
→ awss1971 : 現資本利得，再參考當月的國稅局外僑綜合所得稅匯率 05/08 05:15
→ awss1971 : ，換算成台幣 05/08 05:15
→ awss1971 : 分三筆申報 05/08 05:18
推 boombastick : https://i.imgur.com/kYbgUUA.png 05/08 05:31
→ boombastick : 匯率網路上可以下載去年每個月的匯率，或是你用一 05/08 05:32
→ boombastick : 個不要太扯的數字，我自己是每筆交易會用當月匯率 05/08 05:32
→ boombastick : 去計算台幣的資本所得 05/08 05:32
推 a5170040 : 如果去年賺到要多補繳稅，可以只申報一部分嗎？ 因 05/08 06:11
→ a5170040 : 為今年賠了一半回去，明年申報時又不能抵 05/08 06:11
推 a111111 : 幹嘛要申報 國家又不知道你賺多少錢 05/08 07:42
→ tr000064 : 損益當年度可以合併申報 05/08 07:42
推 IanLi : 講不用申報就是賺太少不用煩惱 05/08 08:03
推 a111111 : 你不匯回來 國家怎麼知道你賺多少？ 05/08 08:08
→ a111111 : 你控制好你匯回來的額度就好 05/08 08:09
→ ojh : 理論上100以上要報 但是今年不到最低稅負的750應該 05/08 08:20
→ ojh : 不報也沒差 我是都沒報過也沒出過事 05/08 08:20
推 csjan : ib在自訂報表裡選勾選trade，會列出已平倉的交易 05/08 08:22
→ csjan : https://imgur.com/Zvrmcqx 05/08 08:22
→ csjan : 這個就會列出成本，不用自己算 05/08 08:24
→ tr000064 : 現在100申報已經沒了，低於750都免申報。 05/08 08:26
推 a111111 : 這也是用美國券商的好處 國家不知道你賺多少 05/08 08:28
→ a111111 : 如果你用複委託 你就要老實報稅了 05/08 08:29
噓 tr000064 : 報稅是義務，本就該老實。 05/08 08:55
→ tr000064 : 噓某樓沒格局 05/08 08:56
推 uniqlo5566 : IB我也是帶出1/1～12/31已實現，直接上傳 05/08 09:03
推 airplus : 希望有一天我獲利也多到需要煩惱這個問題 05/08 09:03
推 cphe : 會報稅的人就是會打算匯回來的，沒報要嘛是賺太少 05/08 09:15
→ cphe : 沒困擾 要嘛是不怕之後匯回來被查稅的 05/08 09:15
→ cphe : 你說控制匯回來的額度 只有100萬以下才是不用報 05/08 09:16
→ cphe : 稅的 05/08 09:16
推 a111111 : 750萬以下啦 05/08 09:17
→ cphe : 750以下是不用課稅不是不用報稅 05/08 09:18
→ rebel : 文字解讀不同啦 你去把國稅局基本稅額那整篇看完 05/08 09:58
→ rebel : 有些文字的確有些爭議 所以才有人說100以下不用報 05/08 09:58
→ rebel : 有人說750以下 不過我的解讀認為是100以下才不用報 05/08 09:58
→ rebel : 啦 舉個例 海外749萬所得 國內50萬所得 你應該是要 05/08 09:58
→ rebel : 繳基本稅 如果750以下不報就從要繳稅變不用繳 不太 05/08 09:58
→ rebel : 合理 05/08 09:58
推 cphe : 是的 所以750不是指完全海外所得750就不用繳，國 05/08 10:09
→ cphe : 內所得越高的影響越少，但還是要精算 05/08 10:09
(rayccccc 刪除 maxkuso 的推文: )
→ IBIZA : 海外所得報稅 是為了未來匯回台灣有已完稅的依據 05/08 11:39
→ IBIZA : 不是免稅就不用報 而是相反 免稅額度內盡量報 05/08 11:40
→ IBIZA : 免稅額度也不一定是750萬 要看你國內一般所得稅額 05/08 11:40
→ IBIZA : 你一般所得稅額100萬的話, 基本稅額的所得額可以報 05/08 11:43
→ IBIZA : 到 750+100/0.2=1250萬 05/08 11:43
→ IBIZA : 哪有甚麼解讀問題...海外所得100萬以內是免申報 05/08 11:45
→ IBIZA : 750萬是基本稅額的免稅額度, 基本稅額並非海外所得 05/08 11:45
→ IBIZA : 基本所得額 = 綜合所得淨額 + 海外所得 + 特定保險 05/08 11:47
→ IBIZA : + 未公開交易股票交易所得 + 分別計稅 05/08 11:48
→ IBIZA : 所得 + 捐贈扣除 + 其他財政部公告所得 05/08 11:48
→ IBIZA : 你的綜合所得淨額會有一個稅額 05/08 11:51
→ IBIZA : 然後把綜合所得淨額跟其他基本所得額加起來, 扣除 05/08 11:52
→ IBIZA : 750萬, 乘20%, 會有一個基本所得稅額 05/08 11:52
→ IBIZA : 綜合所得稅額 跟 基本所得稅額 中間的差額 05/08 11:52
→ IBIZA : 就是你可以盡量多申報海外所得 也不用多繳稅的額度 05/08 11:53
→ IBIZA : 比方說, 你的綜合所得淨額是1000萬, 綜合所得稅額 05/08 11:54
→ IBIZA : 就是3088300, 你綜合所得淨額的基本所得稅額是 05/08 11:55
→ IBIZA : (1000-750)*20%=50萬 05/08 11:56
→ IBIZA : 兩者差額2588300, 也就是你還可以申報2588300/0.2= 05/08 11:56
→ IBIZA : 1294萬1500元的海外所得(或其他基本稅額項目) 05/08 11:57
推 C24128390 : 匯率不用太計較 國稅局只是要你誠實申報大單而已 05/08 12:05
→ C24128390 : 人家也不是低能 分不清你是不小心少報還是故意少報 05/08 12:05
→ C24128390 : 保守估 真的少報也就補那點稅而已 基本沒差 05/08 12:07
→ IBIZA : 我遇過的承辦都不會太在意匯率跟每次交易都要報，但 05/08 12:31
→ IBIZA : 有看過網路有人說比較囉嗦的承辦會刁 05/08 12:31
→ tr000064 : ib大是不是算錯了？基本所得稅額已經50萬，大於你 05/08 15:14
→ tr000064 : 綜合所得稅額3,088,300了，你再申報海外所得只會繳 05/08 15:14
→ tr000064 : 更多稅？ 05/08 15:14
→ tr000064 : 抱歉，是我看錯位數了。 05/08 15:16
推 hotisaac : 謝謝IBIZA大的舉例 非常清楚 05/08 21:04
→ lockbolt : 謝謝諸位的回答 大概有個方向了 05/11 17:36