[其他] 自己報營所稅擴大書審-帳務簡單者參考

[Wed0618 (嗆)]

營所稅自己報:
https://wed0618.pixnet.net/blog/post/50535364


擴大書審申報=簡化報稅作業,但是適用較高稅率

國稅局為簡化查帳作業，
訂定「營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點」。
在帳務不健全的情況下，
營業收入和非營業收入合計在3000萬元以下之中小企業，
若願意依法將結算後較低的純益率，
調升至政府所訂定的擴大書審申報標準來計算所得稅額，
並完備年度結算申報書表於稅務繳納期限前報稅，
即可適用擴大書審申報，降低國稅局調帳查稅的機率。


A軟體下載(此部分國稅局影片有詳細說明,此略)
1.每年度都要上國稅局網站下載最新版本軟體並安裝
2.上傳審核時會需要一組密碼,可以上國稅局申請簡易密碼,或是用工商憑證+pin碼
不會的話,看這影片,最前面就在教。


B資料登打
每一頁都需要按左下角的存檔,才算有資料
每一頁都需要按左下角的存檔,才算有資料
每一頁都需要按左下角的存檔,才算有資料

00基本資料建檔
米表必填
由於其中有些資料沒有很常用,建議可以用一個記事本把這次你發現你沒有記熟的資料整
理起來

卡1(每頁裡面的分頁稱為"卡")
所得期間:通常是去年1/1~12/31,除非去年才開業或解散
行業標準代號:我是打去國稅局問的
附件:1-免送
營業種類:雖然沒但必須填

卡2
一、
委任情形:0-自己報
記帳起訖日同卡1所得期間
有無辦理扣繳申報
*扣繳申報:你去年付給別人錢,今年1月要去申報,比如你去年請會計師幫你報稅,這份支出
就要在今年1月辦扣繳申報,今年5月報稅時,就能提列這筆支出,如果你1月忘記做了,請諮
詢國稅局該怎麼辦,我記得之前我得到的答案是,申報不實要被罰錢(怕ing)
二、
委任情形:1-自行辦理

卡3-不用填



結(決)算申報

01第一頁02第二頁

左邊填實際金額，右邊填調整後金額，不用調整就填一樣。
調整?有些支出公司法有限定額度,比如交際費不超過全年進貨淨額千分之一點五為限,你
想花超過可以,但是國稅局認定有上限。
如果你不知道哪些有什麼限制,我建議你可以先把每個你要填的數字的憑證(發票.免發章
收據)整理好,先填上。

03第三頁
(1000)資產總額=(9000)負債及權益總額
要相等,這樣才能通過

如果必填的頁數(1、2、3、4、8、9)你填完了,審核上傳不通過,要你填10、11頁

10第十頁
試試看去卡10(4)
有5個右邊有(?)的,點開(?)的說明去第三頁把答案抄過來

11第十一頁
卡1
項次1下拉選單選依法處理之本期稅後淨利
填前一年度的資產負債表本期損益(3440)



C審核上傳
點申報書資料下載檔案
審核申報-結算審核與申報作業-曆年制-前端審核與申報上傳-選剛剛下載那個檔案
申報類別:7-擴大書審
點右邊紫色開始審核按鈕
成功就完成了;
失敗的話,會告訴你哪一頁有問題,可以回頭檢查,如果檢查不出來
系統客服0809088198
稅務問題要詢問國稅局



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嗆嗆的探險實記:http://wed0618.pixnet.net/blog

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推 tinabjqs: 感謝教學
推 Citadel: 請問非營業中跟這個有關係嗎？
→ Wed0618: 停業也要每年報營所稅喔！
推 Citadel: 感謝樓上消息。
推 mason0704: 感謝教學
推 red1986: 帶著資料跑國稅局現場網路申報也可以，國稅局有安排服務
→ red1986: 人員可以協助（去年高雄經驗）。
推 Citadel: 網路申報看起來比較方便，這文章也是網路申報。
推 lin335422: 很詳細很實用，謝謝
推 gigtimeing: 這樣是不是就不用請記帳士記帳了阿??
→ Wed0618: 業主可自報營所稅，沒有規定要有證照。
推 red1986: 順利的話直接網路申報，不順利可以跑國稅局，國稅局有服
→ red1986: 務人員協助。
→ kkaakkaa2435: 紙本比電子方便的地方是 電子debug抵不完
→ Boringlive: https://i.imgur.com/ZMEnX1J.jpg
推 annwa: 我也想問這樣是不用請會計事務所記帳了嗎
推 davjane: 感謝教學