[討論] 有關保險稅務問題

[Dix123 (小蔡)]

最近有朋友在問我保險稅務的問題

在請示主管 & 爬文 & 自己以後

保險跟稅務有關的大原則如下：


1.實質課稅原則是大魔王
  國稅想搞你時以下都不適用。


2.跟『死亡』產生關係的理賠金
  每戶可有3000萬的免稅額

  除非發生:
  帶病投保 / 高齡 / 保費保額過近 / 投保後過早身故
  此免稅情況才會被推翻


3.承上
  有指定受益人時適用上述規定
  無指定受益人時將變被保險人遺產


4.滿期金與生存還本金的受益人非要保人  &  要保人做更換時
  要注意有無超出每年贈予稅的問題




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我有疑問的部份：


1.增額壽險解約後
  解約金超出總繳保費的部份
  是否算是要保人當年度所得呢?




2.寫『法定繼承人』算是有指定受益人嗎?
  以風險系數來講 若法定算有指定受益人
  在避免受益人同時身故而落入遺產需課稅的情況 反而會比較少

  不過最近市場和有些業務言之鑿鑿
  說因為太多人想避稅 所以往後寫法定繼承人將不算是有『指定受益人』
  所以若理賠時是賠給法定 那就納入遺產

  這是究竟是未來國稅局要改制的方向?
  還是已經是現在進行式了?
  又或者是完全是空穴來風?



3.生存還本金給要保人時 不課稅
  但是否有案例是每年生存還本金領太多
  導致被釘上而課所得稅的呢?




以上幾個問題及原則請版上高手指教

有錯誤能給予小弟指點會非常感謝:)

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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) 
◆ From: 114.36.112.105
推 suzh:ㄎ 建議你直接寄國稅局電子信箱 比在這爭論好用喔 ^^
→ suzh:多年前問過國稅局投資型保單是否課稅 國稅局都說如果符合課稅
→ suzh:要件 還是會進行課稅 信都貼出來了 還是一堆死鴨子業務在護航
→ suzh:戰得可爽了~不過那些業務好像大多都gg XD
→ beriaura:這三篇可以看一下 #1FAEn3Hw #1GI7OKro #1GI7mVJo
→ Dix123:我是來請益的 不要起爭議啦XD
→ Dix123:b大的三篇精華發文前小弟就拜讀過囉 推推
→ Dix123:想說都問問統整一下看我觀念有啥錯誤在
→ mcintyre:之前辦案件跑國稅局~~找一個負責的窗口詢問某一個問題
→ mcintyre:討論個半小時還在雞同鴨講~~我就放棄了
→ Dix123:據說打給國稅局要轉稽徵人員比較能獲得答案