[情報] 美國醫療保險III-HSA&FSA

[AmosYang (泛用人型編碼器)]

※ 引述《vulao (霜)》之銘言：
: 標題: [情報] 美國醫療保險II-HMO&PPO
: → lugolugo: Push! Hope to hear about HSA as well!                 02/24 17:41
: 睡前來看一下，HSA的運作機制我並不是很清楚，因為HSA對我們Provider來說就是一個
: 付款方式而已，病人跟我們說我想用HSA付錢，我們就問卡號資料，用起來跟信用卡差不
: 多。就我所知，HSA就是公司幫員工弄的帳號，裡面的金額只能用來做醫療用途，也就是
: 病人只能拿來付醫生醫院錢，可能還可以拿來買藥配眼鏡等等，不能拿來買衣服包包。HSA
: 裡面的錢是免稅的，一年結束第二年開始，有的HSA可以累積金額，有的不行，要看相關
: 規定。我遇到有HSA的病人幾乎都是PPO plan，至於帳戶裡的錢是員工自己稅前薪水一部
: 份還是公司福利我就不清楚了。HSA就是一種醫療用款項的帳號，並不是一種保險類別。
: 推 lugolugo: Thanks for the explanation again!                     02/25 01:15

借 vulao  開的串，補上 HSA, FSA

  [情報] 美國醫療保險I-deductible&out of pocket
  #1QaGmA_n (studyabroad)
  https://www.ptt.cc/bbs/studyabroad/M.1519455242.A.FF1.html

  [情報] 美國醫療保險II-HMO&PPO
  #1QaHv500 (studyabroad)
  https://www.ptt.cc/bbs/studyabroad/M.1519459909.A.000.html

除了 HSA, 還有 FSA; Wikipedia 上有更詳盡的解釋，這裡略為摘要:

  * https://en.wikipedia.org/wiki/Health_savings_account
  * https://en.wikipedia.org/wiki/Flexible_spending_account

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# HSA

* HSA 是一種節稅方法，給買「符合 HDHP 條件的健保」的人用。
  * HDHP, high-deductible health plan ，保費通常低，相對的 deductible 就
    高。

* IRS 有規定每年可以存入 HSA  的金額上限。
  * 以 2017 年為例，上限是 US$3400.
  * 存入 HSA  的錢不需要付 federal income tax.
  * 若超過 IRS  規定的當年金額上限的話，要在報稅前提出(withdraw), 不然超
    出的部份會罰款。

* 不少金融機構(銀行)都提供開設 HSA  帳號的服務，你可以轉移你的 HSA  帳號
  * 印像中有規定，一定時間內只能轉移一定次數，但記不得詳細規定了。

* 有些公司會提供類似 401k match 的員工 HSA  福利，也就是公司也放錢進你的
  HSA 帳號。

* 那個 HSA  帳號與裡面的錢就是你的
  * 就算換工作，那個帳號與裡面的錢還是你的。
  * 每年結束後，那錢也就還是你的。
  * 反正就是你的，但用途有受限制。

* HSA 裡的錢只能用在兩件事上
  * 醫療相關用途 (IRS 認可的 "qualified medical expense")

    * https://www.irs.gov/publications/p969
      "Publication 969 (2016), Health Savings Accounts and Other
      Tax-Favored Health Plans"

    * https://www.irs.gov/publications/p502
      "Publication 502 (2017), Medical and Dental Expenses"

  * 投資，管理你 HSA  帳號的金融機構通常會提供你一些選項，例如:
    * 就以現金的方式存著，風險低，利息也低。
    * 或著，可以去購買 (該金融機構下 HSA  帳號可以購買的) 金融產品，風險
      與利潤有高有低。
    * 投資賺到的錢，不用付稅，但仍必須留在 HSA  帳號裡，且仍只能拿來花在
      醫療相關用途上。

  * 要把錢從 HSA  提出來移作它用，是可以的，但之前免的稅加利息要交回去。

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# FSA

* 與 HSA  很像的地方
  * 每年可以放入 FSA  的金額有上限。
  * 放入 FSA  的金免交 payroll tax.
  * 專款專用，只能用在 IRS  認可的項目上。

* 與 HSA  不同的地方
  * 名目更多: health FSA, dependent care FSA, ...
  * 放進 FSA  的錢，若年底沒用完，會被充公。

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保險這種東西是看每個人對風險(risk)的接受度，自己決定要買多少保險額度。如
果對自己的健康有信心，平常有在鍛練保養檢查，那麼，買 HDHP + HSA 就是一種
「可行的選擇」；如 vulao  所說「保大不保小」，相對的，保險費低、節稅。

FSA 適合「已經大略知道每年度必要的健康保育方面的支出額度」的人，放入 FSA
的錢雖然若在年底前沒用掉要充公，相對的，放進 FSA  的錢不用交 payroll tax
，易言之，這是拿彈性(flexibility) 去換稅率優惠(tax-advantage) ，每個人的
情形不同，要算一算才知道是否划得來。

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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 136.56.47.92
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※ 編輯: AmosYang (136.56.47.92), 02/25/2018 04:25:36
推 FRAXIS: FSA 該年度沒用完不會全充公 可以 rollover 一點點..
→ FRAXIS: HSA 還有一個麻煩是有些州要交州稅（像是加州）
→ FRAXIS: 使用 HSA 產生的投資獲利和利息收入都要交稅
→ FRAXIS: 而且把錢從 HSA 提出來移作它用不只要交稅 還要罰款
剛查了一下，你說的對，聯邦稅法是一回事，而各州稅法不同，感謝指正 orz

→ FRAXIS: HSA 常會搭配 LPFSA（Limited-purpose FSA）
→ FRAXIS: 或是 Post-Deductible FSA..
→ FRAXIS: 或是 Limited-purpose FSA 和 Post-Deductible FSA 的組合
※ 編輯: AmosYang (136.56.47.92), 02/25/2018 08:46:18
推 lugolugo: Thanks for both of your sharing!
推 FRAXIS: 我可能沒表達清楚 HSA contribution/dividend/interest
→ FRAXIS: 是免聯邦所得稅的 但是有些州會課稅
→ FRAXIS: 把 HSA 提出來移作它用要罰款是規定 無論哪一州都要